Формирование книги покупок. Формирование книги покупок


Бухгалтерия 8.2. Понятный самоучитель для начинающих

Формирование книги покупок

В рассматриваемой конфигурации формирование книги покупок предваряется созданием документов, записи из которых будут задействованы в книге. Этими документами являются: Формирование записей книги покупок, Восстановление НДС и Отражение НДС к вычету. Для перехода в режим работы с этими документами в подменю Покупка ? Ведение книги покупок предусмотрены соответствующие команды.

С помощью документа Восстановление НДС можно автоматически определить ситуации, когда суммы НДС, уплаченные поставщикам по полученным товарам (работам, услугам), были уже приняты к вычету в обычном порядке, но сами ценности при этом использовались для проведения операций, облагаемым НДС по ставке 0 %, или вовсе не облагаемым НДС. В данных случаях в соответствии с законодательством вычет не применяется. Также следует восстановить суммы НДС по ценностям, переданным на строительство. Действующим законодательством предусмотрено, что вычет может применяться с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором этот объект строительства был введен в эксплуатацию. Иначе говоря, ранее принятые к вычету суммы НДС по таким ценностям должны быть восстановлены.

После проведения документа по учету в книге покупок автоматически сформируются сторнирующие записи, а в бухгалтерском учете будут созданы проводки на сумму восстановленного к уплате в бюджет НДС по дебету счета 19.03 «НДС по приобретенным ценностям» и кредиту счета 68.02 «НДС».

С помощью документа Отражение НДС к вычету осуществляется уточнение и корректировка данных учета НДС, полученных в результате проведения первичных документов, для отражения вычетов при использовании упрощенного метода учета НДС, а также при ручном учете поступлений.

ВНИМАНИЕ

Соответствующие записи в книге покупок после проведения документа появятся только при том условии, если в окне его редактирования установлен флажок Использовать как запись книги покупок.

Документ Формирование записей книги покупок используется для регистрации причитающихся к вычету сумм налога на добавленную стоимость. С помощью данного документа регистрируются такие события, как предъявление суммы НДС поставщиком, наличие счет-фактуры от поставщика, факт оплаты, отсутствие факта принятия суммы НДС к вычету ранее и отсутствие включения НДС в стоимость. Также при формировании документа учитывается, не применяется ли нулевая ставка НДС.

Стоит отметить, что в рассматриваемой конфигурации работа со всеми перечисленными документами ведется практически по одним и тем же правилам. Поэтому детальное описание каждого из них мы здесь приводить не будем, а ограничимся документом Формирование записей книги покупок.

Для перехода в режим работы с данным документом в главном меню программы предназначена команда Покупка ? Ведение книги покупок ? Формирование записей книги покупок. При ее выполнении открывается окно, изображенное на рис. 9.35.

Рис. 9.35. Окно списка документов

В этом списке содержатся введенные и сохраненные ранее документы. По каждому из них отображается признак проведения документа, его дата и порядковый номер в конфигурации, название организации, признак вычета по ставке 0 % (если такой вычет имеется, то отобразится флажок), имя ответственного за составление документа пользователя, а также произвольный комментарий.

Чтобы ввести документ, выполните команду Действия ? Добавить. Чтобы отредактировать сохраненный ранее документ, выделите его курсором и выполните команду Действия ? Изменить. Ввод и редактирование документов производится в окне, которое показано на рис. 9.36.

Рис. 9.36. Работа с документом Формирование записей книги покупок

Вверху интерфейса находятся стандартные параметры – Номер, от, Организация и Ответственный. Первые три заполняются автоматически, но в случае надобности вы можете откорректировать их значения.

Если в соответствии с текущим документом к вычету предъявляется налог на добавленную стоимость по нулевой ставке, то следует включить параметр Предъявлен к вычету НДС 0 %.

В середине интерфейса содержатся вкладки Вычет НДС по приобретенным ценностям, Вычет НДС с авансов и Вычет НДС с выданных авансов. Как нетрудно догадаться, первая предназначена для регистрации сумм к вычету по приобретенным ценностям, вторая – по полученным от покупателей авансов, третья – по выданным авансам.

Табличную часть документа можно заполнять как в автоматическом, так и в ручном режиме (это касается всех трех вкладок). Для ручного заполнения следует в панели инструментов соответствующей вкладки нажать кнопку Добавить, после чего заполнить реквизиты для появившейся в списке позиции.

Чтобы сформировать список позиций автоматически, нажмите кнопку Заполнить, и в появившемся меню выполните команду Заполнить (для вкладок Вычет НДС по приобретенным ценностям и Вычет НДС с выданных авансов) или Заполнить по авансам полученным (для вкладки Вычет НДС с авансов). В результате список позиций будет сформирован на основании имеющихся в программе данных (первичные документы, сформированные счет-фактуры, и др.).

Выше мы уже говорили о том, что после проведения документа в книгу покупок автоматически добавятся соответствующие записи. Помимо этого, в конфигурации будут созданы соответствующие бухгалтерские проводки, а также записи в регистрах учета НДС.

Для формирования книги покупок выполните команду главного меню Покупка ? Ведение книги покупок ? Книга покупок. При этом отобразится окно, которое показано на рис. 9.37.

Рис. 9.37. Настройка книги покупок

В данном окне вначале нужно определить параметры формирования книги покупок. В полях Период с по нужно указать интервал времени, за который формируется книга покупок. Действующее законодательство требует формировать книгу покупок за каждый налоговый период (напомним, что налоговый период для НДС указывается в учетной политике предприятия по налоговому учету), но можно сформировать ее и за любой произвольный период.

В поле Организация из раскрывающегося списка, содержимое которого формируется в справочнике организаций, выбирается название организации, от имени которой формируется книга покупок.

Возможности программы предусматривают формирование, наряду с основным разделом, и дополнительных листов книги покупок. Дополнительные листы формируются в виде отдельных бланков по каждому налоговому периоду, и распечатываться также должны отдельно. Чтобы включить режим формирования дополнительных листов, нужно установить флажок Формировать дополнительные листы. При установленном данном флажке становится доступным для редактирования расположенное справа поле, в котором из раскрывающегося списка нужно выбрать период (возможные варианты – за корректирующий период или за текущий период).

Книга покупок будет сформирована в соответствии с указанными параметрами после нажатия кнопки Сформировать, находящейся в панели инструментов данного окна. Пример сформированной книги покупок показан на рис. 9.38.

Рис. 9.38. Пример сформированной книги покупок

Для отправки документа на принтер выполните команду главного меню Файл ? Печать или нажмите комбинацию клавиш Ctrl+P.

Поделитесь на страничке

Следующая глава >

econ.wikireading.ru

Документ "Формирование записей книги покупок"

Покупка ® Ведение книги покупок ® Формирование записей книги покупок

Документ предназначен для отражения вычетов по НДС в учете и в книге покупок. Документ содержит список закладок:

Вычет НДС по приобретенным ценностям Вычет НДС с полученных авансовВычет НДС с выданных авансовВычет НДС по налоговому агентуВычет НДС при изменении стоимости в сторону уменьшения

Закладки заполняются автоматически по кнопке Заполнить.

Для отражения вычета по НДС по реализации по ставке 0% в шапке документа нужно установить флажок Предъявлен к вычету НДС 0%. В этом случае в документе отображаются только закладки Вычет НДС по приобретенным ценностям, Вычет с полученных авансов.

ПримечаниеПри применении упрощенного учета НДС документ используется только для отражения вычета НДС с полученных и выданных авансов.

Вычет по НДС также может отражаться на дополнительных листах книги покупок.

Вычет НДС по приобретенным ценностям

На закладке Вычет НДС по приобретенным ценностям заполняются данные по суммам НДС, доступным к вычету на дату ввода документа в соответствии с гл. 21 НК РФ.

При заполнении проверяется выполнение необходимых условий для вычета по НДС:

  • Получен счет-фактура от поставщика или выписан собственный счет-фактура,

  • Оборудование принято к учету в качестве основного средства,

  • НДС при исполнении обязанностей налогового агента и выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления уплачен в бюджет,

  • При заполнении документа с установленным флажком Предъявлен к вычету НДС 0% контролируется факт подтверждения или не подтверждения ставки 0% по реализации,

  • НДС по исправленным счетам-фактурам, в том числе корректировочным.

ПримечаниеЕсли НДС был включен в стоимость товарно-материальных ценностей, то он не подлежит вычету.

Вычет НДС с полученных авансов

На закладке Вычет НДС с полученных авансов заполняются данные по суммам НДС с полученных авансов, доступным к вычету на дату ввода документа в соответствии с гл. 21 НК РФ.

Сумма НДС с полученных авансов может быть принята к вычету после реализации товаров (работ, услуг), либо при возврате аванса покупателю.

Вычет НДС с выданных авансов

На закладке Вычет НДС с выданных авансов заполняются данные по суммам НДС с выданных авансов, доступным к вычету на дату ввода документа в соответствии с гл. 21 НК РФ.

Сумма НДС с выданных авансов может быть принята к вычету после получения счета-фактуры на аванс от поставщика.

Вычет НДС по налоговому агенту

На закладке Вычет НДС с выданных авансов заполняются данные по суммам НДС, начисленным при исполнении обязанностей налогового агента, доступным к вычету на дату ввода документа в соответствии с гл. 21 НК РФ.

Сумма НДС начисленного при исполнении обязанностей налогового агента может быть принята к вычету после поступления оплаченных ценностей и оплаты НДС в бюджет.

Вычет НДС при изменении стоимости в сторону уменьшения

На закладке Вычет при изменении стоимости в сторону уменьшения заполняются по суммам НДС по корректировочному счету-фактуре.

При заполнении проверяется выполнение необходимых условий для вычета по НДС:

  • Корректировочный счет-фактура составлен,

  • Корректировочный счет-фактура выставлен покупателю.

Закладка отображается, если дата документа больше или равна 01.01.2012 года.

Дополнительные листы книги покупок

Вычеты по НДС могут быть отражены в дополнительных листах книги покупок. Для этого на любой закладке для нужной записи устанавливается флажок Запись дополнительного листа и указывается Корректируемый период, в котором будет отражена запись.

См. также:

Помощник по учету НДС

1csoft.com

Формирование книги покупок в 1С 8.3

Курсы 1С 8.3 и 8.2 » Обучение 1С Бухгалтерия 3.0 (8.3) » НДС » Формирование записей в книге покупок в 1С 8.3 – пошаговая инструкция

Книга покупок – это документ, в котором регистрируются счета-фактуры полученные, подтверждающие оплату НДС в случае покупки услуг, товаров, материалов, ОС для определения суммы налога, подлежащей к вычету. (Постановление Правительства РФ № 1137). Рассмотрим пошаговую инструкцию как производится формирование записей в Книге покупок в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0.

Формирование книги покупок в 1С 8.3

В 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 покупки можно регистрировать непосредственно счетом-фактурой полученный и данные автоматически попадают в Книгу покупок. Найти её можно в разделе Покупки – Счета-фактуры полученные.

В статье “Как найти и исправить ошибки по НДС в 1С 8.3” рассматривается формирование записей Книги покупок и записей Книги продаж на конец года в 1С 8.3.

В счете-фактуре по умолчанию в строчке Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения стоит галочка. Если галочку убрать, то счет-фактура отразится в документе Формирование записей книги покупок:

Таким образом, в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 документ Формирование книги покупок можно заполнять в случаях:

  • Если были поступления авансов от покупателей;
  • Если купили ОС, так как НДС предъявить к вычету можно только если ОС приняли к учету и ввели в эксплуатацию.

Варианты регистрации счетов-фактур в 1С; что делать, если пользователь забыл зарегистрировать “входной” счет-фактуру при поступлении товаров, работ или услуг, как “выловить” этот незарегистрированный счет-фактуру на основе ОСВ в 1С 8.2 (8.3) смотрите в следующем видео:

Как заполнить документ Формирование записей книги покупок в 1С 8.3

Изучим подробнее документ Формирование записей книги покупок в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0. Документ можно найти в разделе Операции – Регламентные операции НДС:

На закладке Приобретенные товары отражаются сведения по суммам НДС, которые предъявляются к вычету. Если не хотим показывать, что есть НДС, который не предъявлен к вычету, то можно удалить документ из табличной части. Тогда сумма НДС появиться в следующем налоговом периоде:

С 2015 года плательщики НДС имеют право вычет перенести на другой налоговый период, в течение 3-х лет.

На закладке Полученные авансы, отражаются полученные авансы, которые закрылись реализацией товара или оказанной услугой:

На закладке Налоговый агент, отражаются данные по суммам НДС, когда НДС был уплачен за поставщика. Например, организация арендовала офис у бюджетной организации. В таком случае оплата осуществляется двумя платежками: в одной указывается сумма аренды, а в другой – сумму НДС и формируется счет-фактура за поставщика.

На закладке Уменьшение стоимости реализации отражаются корректировочные счета фактуры.

Как сделать книгу покупок в 1С 8.3

Сформировать и вывести на печать Книгу покупок в 1С 8.3 можно в разделе Отчеты – Отчеты по НДС – Книга покупок. Также в 1С 8.3 есть возможность сделать дополнительные настройки по дополнительным листам и контрагентам:

Экспресс-проверка книги покупок в 1С 8.3

Правильность формирования книги покупок в 1С 8.3 можно проверить с помощью Экспресс – проверки, которую можно найти в разделе Отчеты – Анализ учета – Экспресс-проверка:

Что делать если Экспресс-проверка ведения учета выявила ошибки смотрите в следующем видео уроке:

На сайте ПРОФБУХ8 Вы можете ознакомиться с другими бесплатными статьями и видеоуроками по конфигурации 1C Бухгалтерия 8.3 (8.2). Полный список наших предложений можно посмотреть в каталоге.

Поставьте вашу оценку этой статье: Загрузка...

Дата публикации: Окт 30, 2018

profbuh8.ru

1С Бухгалтерия - Урок № 50. Ведение книги покупок.

Урок № 50. Ведение книги покупок.

В соответствии с действующим законодательством на каждом предприятии должна вестись книга покупок. На этом уроке мы узнаем, как в программе "1С:Бухгалтерия 8” осуществляется формирование книги покупок.

Перед тем как приступить к собственно формированию книги покупок, необходимо сформировать документы, записи из которых будут в нее включены. В рассматриваемой конфигурации в книгу покупок попадают записи, отраженные в документах:• "Формирование записей книги покупок”;• "Восстановление НДС";• "Отражение НДС к вычету".

Для перехода в режим работы с этими документами предназначены соответствующие команды подменю Покупка | Ведение книги покупок.Документ "Восстановление НДС" предназначен для автоматизированного определения ситуаций, когда суммы налога на добавленную стоимость, уплаченные поставщикам по приобретенным ценностям, были уже приняты к вычету в обычном порядке, но сами ценности при этом были использованы для осуществления операций, по которым предполагается применение ставки НДС 0 % (или не облагаемых НДС). В таких ситуациях в соответствии с действующим налоговым законодательством вычет не применяется.

Также подлежат восстановлению суммы налога на добавленную стоимость по материальным ценностям, переданным на строительство. В соответствии с действующим налоговым законодательством вычет может применяться с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором этот объект строительства был введен в эксплуатацию. Другими словами, ранее принятые к вычету суммы налога по таким ценностям должны быть восстановлены. После того как документ проведен, в книге покупок будут созданы сторнирующие записи, а в бухгалтерском учете сформируются проводки на сумму восстановленного к уплате в бюджет НДС по дебету счета 19.03 "НДС по приобретенным ценностям" и кредиту счета 68.02 "Налог на добавленную стоимость".

Документ "Отражение НДС к вычету" используется для уточнения и корректировки данных учета НДС, полученных в результате проведения первичных документов, для отражения вычетов при использовании упрощенного метода учета НДС, а также в ситуациях, когда учет поступлений ведется вручную. Чтобы после проведения документа сформировались соответствующие записи в книге покупок, необходимо в окне его ввода/редактирования установить флажок Использовать как запись книги покупок.

Что касается документа "Формирование записей книги покупок", то он предназначен для регистрации сумм НДС, причитающихся к вычету. Этот документ фиксирует такие события, как предъявление суммы НДС поставщиком, наличие счета-фактуры от поставщика, факт оплаты, отсутствие факта принятия суммы НДС к вычету ранее и отсутствие включения НДС в стоимость. Кроме этого, при формировании документа учитывается, не используется ли ставка НДС 0 %.Поскольку порядок работы со всеми перечисленными документами во многом аналогичен, мы не будем подробно рассматривать каждый из них, а рассмотрим его на примере документа "Формирование записей книги покупок".

Для перехода в режим работы с данным документом нужно выполнить команду главного меню Покупка | Ведение книги покупок | Формирование записей книги покупок. При активизации данной команды на экране отображается окно.

Список документов Формирование записей книги покупок

В окне отображается перечень сформированных ранее документов. Для каждой позиции списка показывается признак его проведения, дата и номер, наименование организации, признак вычета по ставке 0 % (если в документе используется данная ставка, то в колонке К вычету 0 % для него отобразится соответствующий флажок), имя ответственного за составление документа пользователя, а также произвольный комментарий. Чтобы сформировать новый документ, нажмите в инструментальной панели данного окна кнопку Добавить или выполните команду Действия | Добавить.

Для перехода в режим редактирования созданного ранее документа дважды щелкните на нем мышью или используйте команду Действия | Изменить. При выполнении любого из перечисленных действий на экране отобразится окно ввода и редактирования документа.

Ввод и редактирование документа "Формирование записей книги покупок"

В верхней части окна содержатся уже знакомые нам параметры – Номер, от, Организация и Ответственный. Значения первых трех из них формируются программой автоматически, но при необходимости вы можете их отредактировать (напомним, что для редактирования поля Номер нужно включить соответствующий режим с помощью команды Действия | Редактировать номер). Если по данному документу к вычету предъявляется НДС по ставке 0 %, то нужно установить флажок Предъявлен к вычету НДС 0 %.

Центральная часть окна состоит из двух вкладок: Вычет НДС по приобретенным ценностям и Вычет НДС с авансов. На первой вкладке фиксируются суммы к вычету по приобретенным ценностям, на второй – по вычетам с полученных от покупателей авансов.

Заполнять документ можно как вручную, так и автоматически (это относится к обеим вкладкам). В первом случае нужно в инструментальной панели вкладки нажать кнопку Добавить, после чего заполнить соответствующие реквизиты для появившейся в списке позиции. Чтобы удалить позицию из списка, нажмите в инструментальной панели кнопку Удалить.

Для автоматического заполнения табличной части документа нажмите кнопку Заполнить и в открывшемся меню выполните команду Заполнить (для вкладки Вычет НДС по приобретенным ценностям) или Заполнить по авансам полученным (для вкладки Вычет НДС с авансов). В результате табличная часть будет заполнена на основании имеющихся в программе данных (первичные документы, сформированные счета-фактуры и др.).

Как мы уже отмечали ранее, после проведения данных соответствующие записи будут внесены в книгу покупок. Кроме этого, будут сформированы следующие бухгалтерские проводки:• на основании содержимого вкладки Вычет НДС по приобретенным ценностям – по дебету счета 68.02 "Налог на добавленную стоимость" и кредиту счета 19 "НДС по приобретенным ценностям;• на основании содержимого вкладки Вычет НДС с авансов – по дебету счета 68.02 "Налог на добавленную стоимость" и кредиту счета 76. АВ "НДС по авансам и предоплатам".Помимо бухгалтерских проводок, после проведения документа будут сформированы соответствующие записи в регистрах учета НДС.Чтобы сформировать книгу покупок, нужно выполнить команду главного меню Покупка | Ведение книги покупок | Книга покупок. При активизации данной команды на экране откроется окно:

Формирование книги покупок

Чтобы сформировать книгу покупок, нужно вначале выполнить настройку параметров формирования отчета. В поле Период с по нужно указать интервал времени, за который формируется книга покупок. Отметим, что в соответствии с действующим законодательством книгу покупок необходимо формировать за каждый налоговый период (напомним, что налоговый период для налога на добавленную стоимость определяется в учетной политике предприятия по налоговому учету), однако при желании вы можете сформировать книгу покупок за любой произвольный период.

В поле Организация из раскрывающегося списка, содержимое которого формируется в справочнике организаций, выбирается название организации, от имени которой формируется книга покупок.

Возможности программы предусматривают формирование наряду с основным разделом и дополнительных листов книги покупок. Дополнительные листы формируются в виде отдельных бланков по каждому налоговому периоду и распечатываться также должны отдельно. Чтобы включить режим формирования дополнительных листов, нужно установить флажок Формировать дополнительные листы. При установленном данном флажке становится доступным для редактирования расположенное справа поле, в котором из раскрывающегося списка нужно выбрать период (возможные варианты: за корректирующий период или за текущий период).

Чтобы не включать в отчет колонки с данными о 20 % НДС, нужно установить флажок Скрыть колонки по ставке 20 %.Запуск процесса формирования книги покупок в соответствии с установленными параметрами инициируется нажатием кнопки Сформировать, расположенной в инструментальной панели данного окна. Пример сформированной книги покупок показан:

Книга покупок

Чтобы вывести книгу покупок на печать, выполните команду главного меню Файл | Печать или нажмите комбинацию клавиш +.

Урок № 51. Формирование отчетов по приходу ТМЦ и учету НДС

1cbugalteriay.ucoz.ru